Huwelijk en vertrouwen

Huwelijk en vertrouwen

In dit artikel

Als u gaat trouwen, is de kans groot dat u bezittingen en eigendommen inbrengt die u had voordat u trouwde. Het is ook waarschijnlijk dat naarmate uw huwelijk vordert, u, uw echtgenoot en gezin daarop zullen voortbouwen, vaak met inbegrip van huizen, auto's, spaargelden en andere bezittingen. Als u bezittingen, eigendommen, financiën enz. Heeft als u overlijdt, is de kans groot dat u wilt dat ze onder de controle staan ​​van iemand die u aanwijst, in tegenstelling tot de rechtbanken. Om dit te doen, is het hebben van een vertrouwensrelatie een goede weg om te bewandelen.

Wat is een trust?

Een trust is in wezen een juridische entiteit die de activa van een persoon bezit en beheert ten behoeve van een andere. Zie het als volgt & hellip; met een trust heb je een kluis die je geld en eigendommen voor iemand anders bewaart.

Dus waarom een ​​trust hebben?

  • Het kan activa voor uw kinderen bewaren.
  • Het kan activa beschermen tegen potentiële schuldeisers.
  • Het kan de successierechten minimaliseren.
  • Het kan de kosten en vertragingen van een testament helpen voorkomen.
  • Het kan een deel van uw inkomstenbelasting verschuiven naar begunstigden die in lagere belastingschijven staan.
  • Het kan een ondersteuningsfonds oprichten voor het geval u arbeidsongeschikt wordt.

Voordat u trusts gaat verkennen, is het belangrijk om drie termen te begrijpen die verband houden met hun constructie:

1. Een trustmaker is de persoon die het vertrouwen schept. Dit wordt ook wel Trustor, Grantor of Settlor genoemd.

2. Een trustee is de persoon of entiteit die verantwoordelijk is voor het beheer van de activa die de trustmaker in de trust plaatst.

3. Een begunstigde is de persoon of entiteit die is geïdentificeerd om de voordelen van de activa in de trust te ontvangen.

Herroepbare en onherroepelijke trusts

Afhankelijk van wat uw bedoeling is, zal het soort vertrouwen bepalen dat u zou moeten hebben. In sommige situaties heeft u mogelijk meerdere trusts nodig. Drie veelvoorkomende soorten trusts die worden gebruikt bij vermogensplanning zijn herroepbare, onherroepelijke en testamentaire trusts.

Herroepbare en onherroepelijke trusts

blogsrus.net

NAAR herroepbaar vertrouwen (ook bekend als een levende of inter vivos-trust) is er een die u creëert terwijl u leeft om eigendommen te bezitten & hellip; en een die op elk moment kan worden gewijzigd. Deze trusts zijn belangrijk voor:

  • Planning voor een verstandelijke handicap (dus het vermogen wordt beheerd door een trustee voor gehandicapten in plaats van een voogd onder toezicht van de rechtbank).
  • Het vermijden van erfrecht (waardoor de activa rechtstreeks naar de begunstigden kunnen gaan).
  • De privacy van uw eigendom en begunstigden beschermen nadat u bent overleden (dus de distributie niet openbaar maken).

Een onherroepelijk vertrouwen is er een die niet kan worden gewijzigd nadat het is ondertekend, nadat de trustmaker is overleden of na een ander bepaald tijdstip. Drie belangrijke functies van herroepbare trusts zijn:

  • Bescherming van activa (door de activa in de trust te plaatsen, geeft het individu zijn controle over en toegang tot de trustactiva op).
  • Verwijdering uit persoonlijke bezittingen (zodra activa aan de trust zijn overgedragen, worden de belastingen op het landgoed verlaagd omdat ze niet langer als persoonlijk vermogen worden opgenomen).
  • Vermindering van de vermogensbelasting (door de waarde van het onroerend goed uit het onroerend goed te verwijderen, zodat het bij overlijden niet kan worden belast).

Er zijn enkele belangrijke factoren waarmee u rekening moet houden bij het creëren van een onherroepelijk vertrouwen:

1. Wanneer u een onherroepelijk vertrouwen schept, is uw vermogen om de activa te beheren verloren & hellip; en kunt u niet van gedachten veranderen. Er zijn enkele potentiële mogelijkheden om te bepalen wat er in de toekomst met het onroerend goed gebeurt, maar dit moet duidelijk en zorgvuldig in de trust worden opgesteld.

twee. Als u een ernstig gezondheidsprobleem ervaart waarvoor u in een verpleeghuis moet worden geplaatst, in tegenstelling tot een herroepbaar vertrouwen, kunt u de activa onder de federale Medicaid-wetten niet opnieuw opnemen.

3. Veranderingen in het leven zijn onvermijdelijk en dingen waarvan je dacht dat ze niet zouden gebeuren, kunnen plotseling gewenst zijn & hellip; maar worden voorkomen vanwege het onherroepelijke vertrouwen.

4. Als er inkomsten worden gegenereerd uit trustvermogen, verliest u de rechten op dat inkomen.

5. Onherroepelijke trusts zijn onderworpen aan schenkingsrechten wanneer de activa worden overgedragen aan de trust.

6. De trustmaker kan niets toevoegen of wijzigen dat in de trust is geschreven.

Belangrijkste verschillen tussen herroepbare en onherroepelijke trusts

Vertrouwen is complex en als u weet welke het beste is voor u en uw gezin, moet u veel aandacht besteden aan details en wetten, en moet u begrijpen wat uw bedoeling met het vertrouwen is. Bij het overwegen van de verschillen tussen herroepbare en onherroepelijke trusts, zijn er enkele belangrijke punten waarmee u rekening moet houden & hellip; wie de activa beheert, of trusts wijzigingen kunnen zijn, de impact van successierechten, hoe en welke activa worden beschermd, hoe het u zal beïnvloeden als dat nodig is Medicaid-voordelen en de impact op uw persoonlijke inkomstenbelasting. Hieronder volgt een kort overzicht van de verschillen tussen de twee trusts.

Activa beheren

Herroepbaar: Trustmaker behoudt de controle

Onherroepelijk: Trustmaker verliest de controle

Herziening van de trust

Herroepbaar: Trustmaker kan wijzigen

Onherroepelijk: Trustmaker kan niets wijzigen

Estate belastingen

Herroepbaar: waarde van het onroerend goed opgenomen op het moment van overlijden

Onherroepelijk: niet berekend in waarde van eigendom bij overlijden

Bescherming van activa

Herroepbaar: biedt geen bescherming tegen schuldeisers

Onherroepelijk: algemeen beschermd tegen schuldeisers

Medicaid planning

Herroepbaar: activa die onder de Medicaid-wetten vallen

Onherroepelijk: activa die niet zijn aangeraakt bij het verkrijgen van voordelen (ervan uitgaande dat ze niet zijn overgedragen in de voorgaande 5 jaar)

Aangiften inkomstenbelasting

Herroepbaar: belastingbetaler weerspiegelt alles op persoonlijke 1040

Onherroepelijk: Trust heeft zijn eigen belastingnummer, dient een 1041 in en betaalt de belastingen of geeft een K-1 uit aan trustmaker

Testamentaire trusts

In tegenstelling tot een levend vertrouwen, a testamentair vertrouwen is er een die is gemaakt om in werking te treden wanneer de trustmaker overlijdt. Dit geldt ook voor een trust gecreëerd onder een Last Will and Testament en kan ook worden opgericht onder herroepbare en onherroepelijke trusts. Met andere woorden, dit vertrouwen wordt pas opgericht en gefinancierd als de trustmaker is overleden.

Twee veelvoorkomende soorten testamentaire trusts zijn AB- en ABC-trusts.

1. AB vertrouwt worden vaak gebruikt door gehuwde paren om de vrijstellingen van federale successierechten van beide partijen te maximaliseren. Wanneer de eerste echtgenoot bijvoorbeeld overlijdt, geeft hun herroepbare woonvertrouwen de opdracht dat hun activa zullen worden verdeeld om ervoor te zorgen dat het bedrag dat is vrijgesteld van federale successierechten, in een sub-trust wordt geplaatst (Trust B; ook wel Bypass, Credit Shelter of Family Trust) en alles boven de vrijstelling die in een andere sub-trust is geplaatst (Trust A; ook wel huwelijkse, burgerlijke aftrek of Q TIP Trusts genoemd). Deze trusts zijn vaak populair bij tweede huwelijken of huwelijken waarbij er een groot leeftijdsverschil is tussen de echtgenoten.

twee. ABC Trusts worden gebruikt door gehuwde stellen die woonachtig zijn in staten die successierechten innen, de vrijstelling minder is dan de vrijstelling van de federale successierechten, en de staat staat een Q TIP-verkiezing toe. In feite maakt dit het mogelijk om de vrijstellingen van de staats- en federale successierechten te maximaliseren, terwijl de betaling van zowel staats- als federale successierechten wordt uitgesteld tot het overlijden van de tweede echtgenoot. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont en Washington zijn staten die van 2009 tot 2015 successierechten hebben geïnd.

Inter-vivos vertrouwt

Er zijn momenten waarop een individu de mogelijkheid wil hebben om activa voor en na de dood te laten verdelen vanuit een trust. Dit is in tegenstelling tot een testamentaire trust die van kracht wordt na overlijden. Mogelijk bent u ook op zoek naar vertrouwelijkheid en continuïteit van de trust en zijn respectieve activa. Personen die op zoek zijn naar deze factoren, kunnen uitstekende kandidaten zijn om een ​​inter-levendvertrouwen te creëren.

1e

Een inter-vivos-trust is een levend vertrouwen dat wordt gecreëerd tijdens het leven van de trustor (ook wel de settlor genoemd) en zorgt voor distributie van activa voor en na het overlijden.

Er zijn enkele zeer goede voordelen aan het hebben van een inter-vivos-vertrouwen, waaronder:

  • Het vermijden van erfrecht (in tegenstelling tot testamenten hoeft een inter-vivos-vertrouwen niet te worden beoordeeld).
  • Aangezien erfrecht alleen van toepassing is op activa die uw eigendom zijn bij overlijden, zijn activa die in de inter-vivos-trust worden geplaatst, niet onderworpen aan een nalatenschap, aangezien ze eigendom zijn van de trust en niet van het individu.
  • Door erfrecht te vermijden, vermijdt u erfrechtkosten en lange erfrechtperiodes.
  • Tijdens uw leven bent u de trustee van de trust, wat betekent dat u volledige controle heeft over de activa in de trust terwijl u leeft.
  • U heeft de mogelijkheid om het vertrouwen op elk moment tijdens uw leven te wijzigen, aan te passen en / of in te trekken.
  • Inter-vivos-trusts zijn vertrouwelijk en de overdracht van activa die vanuit de trust worden overgedragen, worden buiten het zicht van het publiek gehouden.
  • Er is geen hiaatperiode tussen het moment waarop het individu overlijdt en de benoeming van een executeur (zoals geassocieerd met testamenten).

Opmerking: Inter-vivos-trusts hebben doorgaans hogere kosten dan andere opties als het gaat om de vorming en implementatie ervan. Houd er echter rekening mee dat die kosten slechts een klein percentage van de hoeveelheid tijd en kosten van erfrecht zullen zijn en dat ze gemoedsrust bieden met vertrouwelijkheid en continuïteit.

Deel: